Alessio Sergi - Circolare di Studio n. 6/2012

                                                                                                                        Spett.li Clienti

                                                                                                                        Loro Sedi

 

Circolare di Studio n. 6/2012

 

Oggetto:    Vendite in contanti eccedenti i 1.000,00 Euro.

 

 

Con il Decreto Legge sulle Semplificazioni (D.L. 09 febbraio 2012 n. 5),sono state introdotte alcune eccezioni in merito alla circolazione di denaro contante limitatamente a specifiche fattispecie.

Nello specifico sono state previste alcune deroghe alla ormai conclamata impossibilità di movimentare in contanti somme eccedenti 1.000 Euro.

Nei fatti è stata normata la possibilità per i turisti stranieri di poter pagare in contanti importi superiori ai 1000 Euro.

I requisiti richiesti ex lege affinché la menzionata deroga possa funzionare sono essenzialmente due:

·             il cliente deve avere cittadinanza Extra europea e risiedere fuori dal territorio italiano

·             l’acquisto deve avvenire presso un esercente il commercio al minuto e attività assimilate o agenzia di viaggi e turismo.

La deroga comporta, però, un aggravio di oneri in capo al venditore che, nello specifico, dovrà:

·             acquisire una fotocopia del passaporto del cliente straniero;

·             far sottoscrivere un'autocertificazione in cui il turista attesta di non essere cittadino in uno stato UE e di non essere residente in Italia;

·             impegnarsi a versare il contante incassato presso la banca entro il primo giorno feriale successivo all'acquisto;

·             inviare un'istanza preventiva all'agenzia delle entrate in cui dichiara di voler incassare i contanti da turisti stranieri.

Da ultimo si fa inoltre menzione che con il Provvedimento dell’Agenzia delle Entrate del 23 marzo 2012 si è provveduto ad approvare il modello per comunicare l’adesione alla disciplina di deroga alle limitazioni di trasferimento del denaro contante, nonché le relative istruzioni.

 

Cordiali saluti

 

Messina, lì      28 marzo 2012     

 

                                                                                                         (Dott. Alessio SERGI)